Guía de Amazon FBA: Configuración, Consejos, Costos, Impuestos

Fulfillment by Amazon – FBA: Con estas tres letras, el gigante online inició una revolución en el comercio online en 2006. Desde entonces, el FBA ha permitido a millones de personas y empresas crear rápidamente (aunque no necesariamente con facilidad) su propio negocio de e-commerce y, a menudo, gestionarlo con éxito.

Se supone que varios servicios de Amazon ayudan a los comerciantes a hacer las cosas lo más fácil posible y a concentrarse plenamente en la venta. Pero, ¿es realmente así?

Si utilizas FBA como comerciante online, te beneficias en primer lugar del enorme alcance de Amazon, opcionalmente también internacional. Además, Amazon te libera de prácticamente todos los pasos logísticos que consumen tiempo, como el almacenamiento, el embalaje y el envío de tus productos, la facturación, el servicio al cliente e incluso la gestión de las devoluciones.

Hasta ahora parece muy prometedor. Pero, como casi siempre en la vida, hay dos caras de la moneda con Amazon FBA.

Amazon FBA: Aprovechar las oportunidades, conocer los riesgos, minimizar los costes

Por supuesto, Amazon no ofrece los convenientes servicios de FBA para los comerciantes de forma gratuita. Con diversas tasas, comisiones y reparto de costes, Amazon se lleva una muy buena parte del éxito de los comerciantes de FBA y del mercado. Y además hay que pagar impuestos…

Por lo tanto, si quieres crear o ampliar con éxito tu propio negocio de FBA, debes conocer los siguientes factores y utilizarlos a tu favor:

• Las múltiples posibilidades de aumentar sus ventas en Amazon
• Los numerosos, pero a menudo difíciles de entender, factores para minimizar sus esfuerzos y costes derivados (en parte también indirectamente) de la FBA.

Aprovecha las experiencias que miles de nuestros clientes comparten con nosotros como vendedores de Amazon FBA a través de nuestra guía FBA. Y benefíciate de los conocimientos personales de nuestros empleados: aquí, en nuestro equipo de Taxdoo en Hamburgo, tenemos antiguos asesores comerciales de Amazon, así como profesionales fiscales y contables de reconocida experiencia.

Muchas guías de Amazon FBA ocultan factores de coste ocultos

Ya hay algunas guías realmente buenas y completas y también instrucciones paso a paso para lanzar y expandir tu negocio de Amazon FBA.

En la mayoría de las guías se puede leer mucho sobre las grandes oportunidades (de ganancia) como vendedor de FBA. Y sí, las posibilidades de la oferta FBA son impresionantes. Sin embargo, el camino hacia un éxito de ventas sostenible también implica un esfuerzo. Y dos aspectos en particular sólo se encuentran muy superficialmente en la gran mayoría de las guías de FBA, si es que se encuentran:

• Tus obligaciones fiscales derivadas del comercio FBA, especialmente en el extranjero,
• y los requisitos para una contabilidad sin errores y siempre actualizada (Fibu), especialmente debido a la introducción de una importante reforma del IVA para el comercio online y la “ventanilla única” para los informes del IVA establecida para ello a partir del 01.7.2021.

Como comerciante (potencial) de FBA, no sólo debes ser consciente de las muchas oportunidades, sino también de los numerosos factores de coste, en parte ocultos o indirectos, del programa FBA de Amazon desde el principio, vigilarlos e incluirlos en tus cálculos.

Es bueno conocer:

Las obligaciones fiscales y de contabilidad financiera, que a veces se perciben como bastante molestas, hoy en día pueden ser atendidas por ti de forma automática y conforme a la ley por soluciones de software. También informamos de ello en esta guía.

De esta manera, evitarás errores y omisiones potencialmente costosos y podrás construir un negocio exitoso y lucrativo a largo plazo como vendedor de Amazon FBA.

Índice de contenidos:

1. Amazon FBA: ¿Qué es? ¿Qué oportunidades, ventajas y gastos te ofrece como comerciante online?
2. ¿Tienes una idea de negocio FBA con posibilidades de éxito? Estudio de mercado e investigación de productos
3. ¿Cuánto capital inicial debes prever como nuevo vendedor de FBA?
4. Costes y tasas de la FBA
5. Requisitos para tu negocio FBA
6. Adquisición de bienes para tu negocio FBA
7. Expansión de FBA en el extranjero: ¿En qué mercados quieres vender?
8. Almacenamiento de tus mercancías en Amazon: ¿Doméstico o PANEU?
9. Obligaciones de IVA en el extranjero por el uso de los almacenes de Amazon FBA
10. Antes de tu primera venta FBA en el extranjero: ¿Necesitas un número de identificación fiscal en el extranjero?
11. Listados, SEO de Amazon y anuncios de productos patrocinados
12. Crear facturas FBA y hacer un seguimiento de las ventas
13. Amazon FBA y las obligaciones fiscales de las ventas en tu país de origen
14. ¿Necesitas un asesor fiscal especial de Amazon FBA?
15. Informar de las ventas de Amazon FBA a través de OSS
16. Caso especial de almacén de devoluciones: Eslovaquia
17. Conclusión

1. Amazon FBA: ¿Qué es? ¿Qué oportunidades, ventajas y gastos te aporta como comerciante online?

¿Qué es el FBA de Amazon?

La abreviatura FBA significa Fulfillment by Amazon, que traducido significa procesamiento / envío por Amazon.

Como su nombre indica, Amazon se hace cargo de (casi) toda la tramitación logística a cambio de una comisión, con el fin de simplificar al máximo las ventas para los comerciantes.

Esto incluye los siguientes servicios básicos del programa FBA:

• Almacenamiento de los productos en un centro logístico de Amazon
• Envío directo de los productos a los clientes, incluso en toda la UE-Europa y el Reino Unido
• Gestión del servicio de atención al cliente y de la tramitación de las devoluciones.

Sin embargo, si deseas utilizar el mercado de Amazon como comerciante, el programa FBA no es la única opción.

¿FBA o FBM?

Una vez que hayas tomado la decisión de ofrecer tus productos en Amazon, puedes elegir entre los siguientes dos métodos de “fulfilment”, o utilizar ambos métodos al mismo tiempo:

• FBA (Fulfillment by Amazon): Envío por Amazon 

Los productos son almacenados y enviados por Amazon

• FBM (Fulfillment by Merchant): Envío por parte del comerciante

Los comerciantes almacenan y envían los productos; Amazon sólo proporciona la plataforma para los comerciantes.

Si un comerciante utiliza FBM, tiene que ocuparse él mismo de toda la logística, incluidas las devoluciones. En este caso, se necesita un proceso logístico propio, que puede requerir mucho tiempo y dinero para los grandes volúmenes de pedidos y envíos.

Pregunta:

¿Quieres empaquetar y enviar tú mismo docenas o cientos de paquetes cada día? ¿No? Precisamente por eso muchos comerciantes optan deliberadamente por el programa FBA.

Los elementos esenciales de los servicios de cumplimiento de Amazon FBA y los beneficios de las ventas de FBA

Si te registras en Amazon FBA, podrás beneficiarte de las siguientes ventajas en detalle:

– Logística:

Como vendedor, tú envías tu mercancía, a menudo directamente desde el productor, a un centro logístico de Amazon y sólo tienes que asegurarte de que tu mercancía se vende. Amazon se encarga del envío al cliente, de aceptar las devoluciones y de ofrecer un servicio de atención al cliente las 24 horas del día en el idioma nacional de los 5 mercados europeos.

– Mayor potencial de ventas:

Como miembro de FBA, tus productos pueden optar a “Amazon Prime”, así como al logotipo “Shipping by Amazon” y a la “Buybox Priority” (más adelante se hablará de ello). Esto proporciona más visibilidad a sus productos, una mejor clasificación y, en última instancia, más ventas.

– Ventas en toda Europa:

Amazon FBA ofrece almacenamiento en Alemania (European Shipping Network EFN) u opcionalmente en el extranjero (PANEU, Pan-European Shipping). Ambos programas te facilitan la venta en toda la UE y tus clientes se benefician de un envío rápido.

– Envío multicanal:

Si también vendes tus productos a través de tu propia tienda y/o otros canales como Ebay, puedes utilizar el envío multicanal a través de Amazon. Esto puede ahorrarle tiempo, dinero y personal.

2. ¿Tienes una idea de negocio FBA con posibilidades de éxito? Investigación de mercados y productos.

Para que el lanzamiento de tu tienda FBA sea un éxito, debes realizar un cuidadoso estudio de mercado y de producto con antelación. La elección de los productos adecuados es el primer paso importante para tu negocio FBA, y también uno de los más difíciles.

Hay varias maneras de decidir qué producto quieres vender. Por un lado, hay herramientas útiles que te muestran el potencial de ventas (por ejemplo, Amalyze), y por otro lado, puedes mostrar los productos de éxito con la ayuda de los rankings de ventas de Amazon. Cuanto mejor sea el rango de ventas, mayor será la probabilidad de que se produzca una alta rotación.

Después de la investigación del producto, ya has llegado al punto en el que sabes qué producto quieres vender en Amazon. Pero, ¿tendrás éxito con ello? Eso depende de los siguientes factores:

La competencia:

El factor decisivo aquí es preguntar cuántos vendedores hay ya en Amazon. Una forma sencilla de evaluar la intensidad de la competencia es observar el número de opiniones de los clientes sobre un producto. Si ya hay muchas reseñas para un producto, esto suele significar que será difícil pasar a este competidor.

Cuantos más proveedores haya de un producto (similar), menor será la porción de la tarta que se obtenga. Sin embargo, esto no debe ser un indicador de la magnitud del potencial de mercado de su producto. Sólo debería ayudarte a evaluar si tienes un producto con una “propuesta de venta única”.

Precio de venta:

El precio de venta en Amazon juega un papel muy decisivo. Cuanto más caro es un producto en comparación con los productos de la competencia, menos atractivo resulta para los clientes.

Como norma, se dice que el precio de venta debe ser al menos cuatro o cinco veces superior a los costes de producción o al precio de compra al proveedor, para que se cubran las tasas de Amazon FBA, el impuesto sobre las ventas y los impuestos comerciales, así como tu margen de beneficio. Ten también en cuenta el cálculo de los costes de transporte desde el proveedor hasta tu almacén o el de Amazon.

Patentes y certificados:

Definitivamente debes considerar estos dos puntos si tu producto aún no existe y quieres patentarlo, o si necesitas certificados para venderlo en Amazon. Sin embargo, esto depende del tipo de producto y de las respectivas regulaciones por parte de Amazon.

Nombre de la marca, logotipo y diseño del envase:

Con tu propia marca, un bonito logotipo y un envase atractivo, das a tu producto un valor de reconocimiento. Esto hará que tu producto se venda mucho mejor.  Además, evitas que otros minoristas se adhieran a tu ASIN (número de identificación estándar de Amazon) y utilicen tus fotos y reseñas para ganar el Buybox con un precio más bajo.

Muestras de productos:

Antes de realizar cualquier compra importante de un producto, es sin duda aconsejable pedir muestras del mismo con antelación y comprobar su perfecta calidad para evitar costosas devoluciones o productos de mala calidad.

3. ¿Cuánto capital inicial debes prever como nuevo vendedor de FBA?

Al lanzar tu carrera de FBA, muchos comerciantes de Amazon se enfrentan a la pregunta sobre cuánto capital inicial es necesario para el negocio de FBA. Lamentablemente, no hay una cantidad fija que pueda utilizarse para responder a esta pregunta. Como suele ocurrir, depende de una serie de factores, que queremos explicar a continuación en forma de preguntas.

¿Cuál es tu objetivo? ¿Quieres poder vivir de tu negocio de Amazon FBA lo más rápido posible, o quieres construir un segundo sustento y crecer orgánicamente a lo largo de los años?

Si quieres hacer muchas ventas desde el principio, necesitarás más capital inicial. Si, por el contrario, quieres crear tu cuenta con cautela al principio, normalmente necesitarás una inversión inicial bastante pequeña.

¿Qué producto vas a vender en Amazon? ¿Se trata de un producto de bajo precio o de un producto caro con un precio de compra elevado?

Cuanto más se gaste en un producto, más bajas serán las existencias con un capital inicial limitado. Para que no se agoten las existencias poco después del lanzamiento, como muchos otros nuevos minoristas de FBA, hay que planificar las existencias con mucha antelación y reponerlas lo antes posible. Ten en cuenta los largos plazos de entrega de hasta 10 semanas para la entrega por mar.

Si tu stock es mayor desde el principio, reduces el riesgo de “falta de stock”, puedes planificar mejor y reaccionar con flexibilidad a las fluctuaciones del mercado o de la temporada.

¿Cuántos productos quieres ofrecer al mismo tiempo? Cuantos más productos ofrezcas, más probable será que tu volumen de negocio crezca rápidamente, pero mayor será la cantidad de capital inicial que necesites. Si empiezas con unos pocos productos y te concentras en construirlos, naturalmente necesitarás menos capital de inversión y podrás añadir más productos a tu gama más adelante, a medida que tu volumen de negocio aumente y tu capital crezca.

Ejemplo de cálculo:

Supongamos que empiezas con un cepillo de pelo que te ha entregado vía Alibaba un comerciante chino. El precio de compra hasta la entrega en el almacén de Amazon es de 1,50 euros, incluidos todos los impuestos y derechos de aduana. Por regla general, deberías tener al menos 300 – 500 unidades de un producto de este tipo en stock.

Además, tendrás que pagar una tarifa única de unos 300-500 euros por las fotos de producto de alta calidad tomadas por un fotógrafo. Si sólo sumas los costes del primer producto, tendrás unos 1.000 euros de capital inicial, que consideramos el mínimo absoluto. Si necesitas un asesor fiscal y un programa de contabilidad, por supuesto tendrás que pagar un extra.

Hasta aquí el capital inicial. En el próximo capítulo descubrirás qué otros costes y tasas tendrás que pagar.

4. Costes y tarifas de Amazon FBA: Tienes que tener en cuenta todo esto en tu margen.

¿Puedes dirigir tu negocio de FBA de forma rentable, e incluso vivir de él a largo plazo? Para responder a esta pregunta esencial, hay que comparar los ingresos por ventas con todos los costes y tasas que se producen desde la producción de los bienes hasta la venta y la tributación de los beneficios.

Los costes y requisitos únicos para poder operar comercialmente como comerciante y utilizar Amazon FBA se describen en detalle en el siguiente capítulo.

En cuanto a los costes y tasas recurrentes para el negocio en curso de Amazon FBA, primero distinguimos entre los siguientes tres tipos de costes:

• Costes de adquisición de bienes
• Costes directos de FBA debidos al almacenamiento, las tasas de venta, los envíos y las devoluciones
• Costes indirectos del uso de la FBA

Los costes de adquisición de bienes comprenden esencialmente estos aspectos:

• Producción de la mercancía
• Control de calidad
• Embalaje
• Transporte desde el fabricante hasta los almacenes de Amazon
• Impuesto sobre las ventas de importación (elemento transitorio, se le reembolsará en su totalidad a través de la declaración del impuesto soportado, a menos que sea propietario de una pequeña empresa)
• Los derechos de aduana (normalmente un pequeño porcentaje del precio de compra, pero varían mucho según la categoría del producto). Como cliente, debe pagar los derechos de aduana, incluso si los productos se entregan directamente desde el fabricante a un almacén de Amazon.

Los costes directos de la FBA son más diversos de lo que parece a primera vista. A través de Amazon Fulfillment, debes esperar las siguientes tarifas y comisiones de FBA:

• Tasa de almacenamiento en el almacén FBA por pieza de tu mercancía
• Tasa de almacenamiento en el almacén de la FBA para el volumen total de almacenamiento (metros cúbicos)
• Tasa de manipulación para el embalaje manual por parte de Amazon
• Etiquetado por Amazon, reservable como servicio opcional
• Costes de envío, en función del peso, las dimensiones, el método de envío y, si es el caso, la clasificación de mercancías peligrosas
• Comisión de ventas, calculada por Amazon como un porcentaje del precio de venta, dependiendo de la categoría de los productos
• Tasas por la devolución de productos (productos invendibles devueltos a los comerciantes por Amazon)
• Cuota básica para la cuenta de vendedor profesional de actualmente 39 EUR / mes
• Para los comerciantes con un bajo volumen de ventas (cuenta básica, menos de 40 productos / mes), la cuota mensual está exenta, pero Amazon cobra actualmente 0,99 euros por producto vendido, además de las tarifas anteriores.

Si conoces los detalles relevantes de tu producto, puedes utilizar una de las numerosas calculadoras de Amazon FBA online para calcular los costes directos y las tasas que tienes que pagar a Amazon por los servicios FBA.

Sin embargo, las calculadoras de la FBA no incluyen los factores de costes indirectos.

Muchos comerciantes suelen tener una visión incompleta de los costes indirectos del uso de FBA. La mayoría sigue siendo consciente de que, como comerciante, tiene que pagar impuestos y aranceles en su país de origen. Sin embargo, muchos vendedores de FBA no han tenido en cuenta las obligaciones fiscales extranjeras en sus cálculos, por ejemplo, simplemente por el uso de los almacenes de FBA allí. Por desgracia, estos aspectos apenas se han comunicado en ningún sitio de forma comprensible, ni siquiera por parte de Amazon.

Para empeorar las cosas, los datos de las transacciones disponibles internamente en Amazon a través del panel de control del vendedor o descargables como archivos csv son a menudo insuficientes para permitir a un minorista obtener una imagen completa de sus transacciones y de las obligaciones fiscales resultantes.

Los costes indirectos del uso de la FBA incluyen en particular:

• Por supuesto, la tributación de sus beneficios de la actividad comercial de venta, el tipo impositivo depende del importe de las ventas o beneficios o de tu tipo impositivo personal.
• Registros de IVA (una sola vez) en todos los países en los que tus mercancías se almacenan en los almacenes FBA de Amazon (o se envían internamente entre ellos = transferencia de existencias, “transferencia intracomunitaria”)
• Informes regulares de impuestos sobre las ventas en todos los países en los que utiliza almacenes FBA extranjeros (mensuales, trimestrales o anuales, según el país y los totales de impuestos sobre las ventas)
• Pagos de IVA por entregas en el extranjero si se supera el llamado “umbral de entrega”, que será muy bajo a partir del 01.07.2021. A continuación se explica con más detalle.
• Declaraciones de Intrastat, si importas más de 800.000 euros de mercancías al año o exportas más de 500.000 euros de mercancías dentro de la UE.
• Seguro, si es necesario debes contratar un seguro de responsabilidad civil del producto.

Solo si conoces todo este tipo de costes y los tienes en cuenta podrás estimar lo rentable que será realmente tu negocio como vendedor de Amazon FBA.

5. Requisitos para tu negocio FBA

El comercio a través de Amazon FBA es una actividad comercial. Antes de empezar, deberías tener en cuenta algunas cosas para estar en el camino de la seguridad, tanto legal como fiscalmente.

Requisitos de uso de la FBA
Cuenta comercial	Crea una cuenta bancaria que utilices exclusivamente para fines empresariales.
Registro de la empresa	Debes registrar tu empresa en la autoridad competente (donde esté ubicada tu empresa).
Número de identificación fiscal	Hay varias alternativas: La Agencia Tributaria es informada automáticamente por el registro de la empresa y te asigna un número de identificación fiscal. No es necesario solicitar el número de identificación fiscal por separado. Sin embargo, en algunos casos hay que rellenar un formulario de registro fiscal en línea a través del portal “Elster” y enviarlo a la oficina de impuestos.
Número EORI	Las empresas que exportan o importan mercancías hacia o desde la UE necesitan un número EORI (Registro e Identificación de Operadores Económicos). El número EORI es obligatorio para el despacho de aduana. Puedes solicitarlo online en las aduanas.
Comprar número EAN	Necesitas un número EAN (número de artículo europeo) si quieres comerciar con productos.
Configuración de la cuenta de vendedor FBA	Debes observar los siguientes requisitos para el registro a través de Amazon Seller Central:La forma jurídica de tu empresa debe estar ya establecida y el registro de la empresa debe haber tenido lugar. Además, necesitarás un documento de identidad válido y deberás especificar tu cuenta comercial. Además, necesitas una tarjeta de crédito válida (sólo es necesaria durante la inscripción, la opción de pago puede ajustarse después) y un número de teléfono.
Cuenta de vendedor de Amazon	Básicamente, puedes elegir entre dos opciones diferentes para una cuenta de vendedor de Amazon. Se puede elegir entre una cuenta básica o una cuenta de vendedor profesional. Los costes respectivos se describen en el capítulo anterior.

Los puntos anteriores pueden parecer elaborados a primera vista, pero en realidad gran parte de ellos pueden hacerse rápidamente y en su mayoría directamente online.

6. Abastecimiento de bienes para tu negocio FBA

Una vez que hayas cumplido los requisitos administrativos, hayas llevado a cabo con éxito tu investigación de mercado y de producto, y te hayas decidido finalmente por un producto adecuado, aún tienes que encontrar un fabricante apropiado. Tienes la opción de elegir entre un fabricante de Asia o un fabricante de la UE.

Precio de compra

Independientemente del origen de tus productos, debes perseguir principalmente un objetivo a la hora de adquirir mercancías: Mantén el precio de compra lo más bajo posible para poder vender los productos en Amazon a un precio competitivo. Pero, ¿los precios bajos son suficientes para satisfacer al 100% a los clientes? Muy probablemente no.

Calidad de los productos

Por este motivo, también debes prestar mucha atención a la calidad del producto a la hora de comprarlo. Como ya se ha mencionado anteriormente, debería pedir que le envíen algunas muestras por adelantado y comprobarlas hasta el más mínimo detalle antes de decidirse finalmente por un fabricante.

¿Marca privada?

La comprobación de la muestra también es especialmente aconsejable si te decides por el modelo de negocio de marca blanca. Con el etiquetado privado, das a tus productos tu propia marca y, en la mayoría de los casos, los adaptas a los deseos de tu grupo objetivo. Esto le da a tu producto una USP (Unique Selling Point) completamente nueva y te diferencia de tu competencia en los listados de Amazon.

Embalaje del producto

El siguiente paso en el proceso de compra es ocuparse del embalaje del producto. No se trata sólo del diseño y la protección, sino también de la importante cuestión de las licencias de los envases. Tan pronto como introduzcas un nuevo embalaje, deberás obtener la licencia en todos los países de entrega a los que puedas o quieras entregar a través de Amazon FBA. El procedimiento puede variar de un país a otro.

7. Expansión de FBA en el extranjero: ¿En qué mercados europeos de Amazon quieres vender?

Al principio de tu trayectoria, como comerciante de Amazon FBA a menudo te enfrentas a la pregunta de si debes vender en todos los mercados, incluidos los extranjeros, y si es necesario también almacenar allí.

Nuestra respuesta clara para los recién llegados al negocio de FBA es: ¡No!

Primero construye tu negocio de forma orgánica y con cuidado en tu mercado de origen.

Adquiere una valiosa experiencia en la venta con FBA y trata de adaptar tus productos a las necesidades de tus clientes de la mejor manera posible. Lo ideal es que consigas el mayor número posible de buenas valoraciones para tus productos en tu mercado de origen.

Unas buenas y muy buenas valoraciones y reseñas te ayudarán después a conseguir un mejor ranking y visibilidad en los listados de productos en los mercados extranjeros de Amazon y, por tanto, también a conseguir más ventas.

Los países en los que luego se vende, además del mercado nacional, dependen del producto y del lugar en el que se encuentren los clientes. ¿Tiene tu producto el mismo potencial de venta en Francia o España, por ejemplo, o los clientes de allí tienen otras preferencias?

¿Cómo elegir el mejor mercado de ventas?

Número de otros proveedores

Analiza tu competencia en cada mercado y compara los precios. Si puedes mantener los precios, aunque primero envíes desde tu mercado de origen, y tienes relativamente pocos competidores al mismo tiempo, puede valer la pena vender.

Calcular los precios extranjeros

Si realizas el envío desde un país distinto al del destinatario, tendrás unos costes de envío significativamente más altos en comparación con el almacenamiento local de FBA. Debes tenerlo en cuenta a la hora de calcular el precio. Con el almacenamiento local en el extranjero, se ahorran los gastos de envío (al extranjero), pero luego hay que tener en cuenta los costes adicionales por el esfuerzo fiscal, que pueden ser bastante considerables.

Por lo tanto, compara las ventajas de ambos métodos de envío. Incluso puede tener sentido decidirse conscientemente en contra de FBA y en su lugar optar por el envío interno al establecer tu negocio en el extranjero.

Descripción del producto / instrucciones en otros idiomas

Comprueba también si necesitas descripciones e instrucciones adicionales en otros idiomas para tu producto. Esto también puede aplicarse al embalaje del producto.

 

Tipos impositivos extranjeros para tu producto

Al vender a otros países de la UE, no tienes que aplicar el IVA español (una vez superado el llamado “umbral de entrega”, ver más abajo para más detalles), pero debes calcular el tipo de IVA aplicable del país receptor para tu producto. Esto puede ser bastante difícil para algunas categorías de productos debido al gran número de tipos impositivos diferentes en los países de la UE.

Más adelante, en el capítulo dedicado a la facturación, se describen detalladamente estos requisitos y la forma de abordarlos.

8. Almacenamiento de tu mercancía en Amazon: ¿Nacional, CEE o PANEU?

Muchos comerciantes deciden utilizar los almacenes de Amazon como parte del programa FBA. Básicamente, tienes 3 opciones:

• Almacenamiento solo en los almacenes españoles de Amazon
• Almacenamiento también en almacenes polacos y checos (Amazon lo llama programa CEE)
• Almacenamiento en todos los almacenes europeos de Amazon (esto se llama PANEU en Amazon)

Si también quieres vender tus productos en el extranjero, seguro que puedes hacerlo con tu estructura española. Esto significa que puedes enviar tus productos desde el almacén español de Amazon. O incluso puedes hacer tú mismo los envíos (FBM, Fulfillment by Merchant), por ejemplo cuando montes tu negocio en el extranjero, y siempre que se trate de pocos envíos que puedas seguir gestionando manualmente.

¿Cuáles son las opciones de almacenamiento de CEE y PANEU?

Almacenamiento de mercancías en Amazon en Polonia y la República Checa (programa CEE) para los comerciantes de FBA

Con el llamado programa CEE (Central European Expansion), Amazon te ofrece la ventaja de que si despachas tu mercancía para almacenarla en Polonia o la República Checa, te ahorras 0,35 euros en los gastos de envío por unidad FBA enviada (hasta el 07.06.2021 seguía siendo 0,50 euros).

No puedes decidir dónde se almacena la mercancía, ya que esto lo determina Amazon a través de su algoritmo logístico.

Es importante saber:

Si decides utilizar este programa, tienes que registrarte fiscalmente en ambos países, en sentido estricto ya antes del primer almacenamiento. Puedes encontrar más información al respecto en el siguiente capítulo 9 sobre las obligaciones fiscales en el extranjero por el uso del almacén FBA.

Si utiliza el almacenamiento de CEE para los vendedores de Amazon FBA, tendrás que pensar (o tu asesor fiscal) en los registros y en los informes fiscales periódicos en Polonia y la República Checa.

Almacenamiento de su mercancía en todos los mercados europeos de Amazon (programa PANEU)

Si ahora vendes a otros países de la UE (Amazon los llama marketplaces), como:

• Francia
• Alemania
• Italia
• Suecia
• Polonia
• Países Bajos

Puedes considerar la posibilidad de almacenar tus productos allí mismo. Esto te aporta las siguientes ventajas:

1. Ahorro de costos debido a la reducción de los gastos de envío, ya que cada producto se envía a nivel nacional.
2. Tiempo de entrega más rápido debido a las rutas de envío más cortas
3. Tus productos están marcados con el logo de Prime en el mercado respectivo (Amazon FR, Amazon IT, etc.), lo que aumenta la probabilidad de que tus productos sean pedidos.
4. Mejor clasificación en los listados de productos de Amazon gracias al logotipo de Prime

Tus productos se almacenarán en los almacenes preseleccionados por Amazon. Como comerciante, no puedes controlar el lugar exacto en el que se almacena la mercancía.

En cualquier caso, ten en cuenta que el almacenamiento en el extranjero conlleva automáticamente la obligación de pagar impuestos en el país respectivo y tienes que ocuparte de un número de identificación fiscal independiente y de informes periódicos.

9. Obligaciones del IVA en el extranjero mediante el uso de los almacenes FBA de Amazon

Desde el momento en que tú, como comerciante de Amazon FBA, utilizas un almacén de Amazon en el extranjero para almacenar y enviar tus mercancías, estás obligado a registrarte a efectos de IVA en este país y a presentar declaraciones periódicas de IVA. Esto se aplica desde el primer producto, aunque sólo valga unos pocos céntimos.

Por ejemplo, si utilizas el programa de expansión de Europa Central (CEE) de Amazon, que permite almacenar mercancías en Alemania, Polonia y la República Checa, también debes registrarte a efectos del IVA en estos países.

Si transportas tus mercancías entre diferentes almacenes de Amazon, o si Amazon lo hace sin tu intervención, surgen las siguientes obligaciones de información desde el punto de vista del IVA:

• Transferencia intracomunitaria libre de impuestos en el país de salida de las mercancías
• Adquisición intracomunitaria en el país de destino de los bienes

Tú “transfieres” mercancías de un país de la UE (por ejemplo, Alemania) a otro país de la UE (por ejemplo, Polonia), o haces que Amazon transfiera tus mercancías. Dado que todos los flujos de mercancías en la Unión Europea (UE) deben registrarse y documentarse, en particular para evitar la evasión del IVA, existen numerosas normas al respecto. Puedes encontrar los detalles en el siguiente artículo del blog: Amazon FBA y el IVA.

Es importante saber que incurrirá en costos adicionales debido al almacenamiento en el extranjero:

Costos por el registro y la transmisión de los datos de tu almacenamiento en el extranjero y las transferencias de existencias, que debes reportar a las autoridades fiscales extranjeras correspondientes.

Los costes de un asesor fiscal, que debe asesorarte sobre las directrices que tienen que observarse en el país respectivo.

Por lo tanto, debes considerar cuidadosamente si tu volumen de negocios en el extranjero es superior a los costes adicionales asociados. Debes determinarlo utilizando el punto de equilibrio y, preferiblemente, sólo empezar a almacenar en el extranjero cuando se haya alcanzado este punto.

Selección de los almacenes de Amazon en el panel de usuario de Seller Central

Puedes seleccionar los almacenes extranjeros en los que se almacenan tus productos a través del panel de usuario de Seller Central. Puedes encontrar la selección para esto en Ajustes / Envío a través de Amazon / Envío transfronterizo.

Por lo tanto, se hacen rápidamente algunos clics para activar las opciones de almacenamiento en el extranjero, pero ahora se sabe en cualquier caso cuáles pueden ser las consecuencias fiscales.

Hasta aquí el almacenamiento a través de Amazon FBA.

A continuación te contamos lo que debes saber incluso antes de tus primeras ventas en el extranjero. Al fin y al cabo, no es de extrañar que las ventas al extranjero también conlleven obligaciones fiscales especiales.

10. Antes de tu primera venta FBA en el extranjero: ¿necesitas un número de identificación fiscal en el extranjero?

Si has decidido vender en mercados extranjeros de Amazon, debes saber qué obligaciones fiscales conlleva.

El punto en el tiempo es importante aquí. Hasta el 30 de junio de 2021, siguen existiendo umbrales de entrega para cada país, hasta los cuales hay que emitir facturas y declaraciones fiscales con el IVA alemán. Puedes conocer los umbrales de entrega hasta el 30.06.2021 y cuándo puedes necesitar números de identificación fiscal extranjeros hasta el 30.06.2021 en la siguiente entrada del blog: Umbrales de entrega e IVA.

A partir del 01.07.21, los umbrales de entrega en Europa se consolidarán completamente a 10.000 euros (netos), independientemente del lugar donde se realice la venta. A partir del momento en que supere este nuevo umbral de entrega, tendrás teóricamente que declarar y pagar el IVA de tus envíos a consumidores finales extranjeros en el respectivo país receptor.

Sin embargo, a partir de este momento tienes la opción de presentar y pagar tus declaraciones de IVA en el extranjero de forma colectiva en tu lugar de residencia a través de la llamada ” ventanilla única” (OSS) para el IVA de la UE.

Si se utiliza el procedimiento OSS, no se necesita ningún número de identificación fiscal extranjero, al menos no para las ventas transfronterizas a particulares.

No hay costos adicionales en este caso, siempre que sepas exactamente dónde vendiste, qué productos y a qué tipo de impuesto. Lo que significa exactamente la ventanilla única y cómo funcionan las declaraciones de OSS se explica más adelante en el capítulo sobre OSS.

11. Listados de Amazon, SEO de Amazon, anuncios de productos patrocinados, fotos y reseñas: Cómo impulsar la visibilidad y las ventas de tus productos

Para que tu negocio de Amazon FBA tenga éxito, la buena calidad de los productos y los precios competitivos no suelen ser suficientes, por desgracia.

El listado de productos de Amazon es de gran importancia. La posición en la que aparece tu producto en el listado tiene una gran influencia en tus ventas. Sin embargo, puede influir en tu listado de productos con diversas medidas y así impulsar activamente tus ventas.

Optimización SEO de Amazon

SEO significa optimización para los motores de búsqueda, por lo que en el caso de Amazon se optimiza para la búsqueda de productos de Amazon y los listados de productos. Al hacerlo, debe plantearse sobre todo una pregunta: ¿Qué busca tu público objetivo y con qué términos de búsqueda?

Una vez que hayas identificado los términos de búsqueda o las palabras clave adecuadas, utilízalas específicamente en los titulares y en la descripción del producto o en tu página de producto. Esto aumenta tus posibilidades de obtener las primeras posiciones en los listados de productos, tu “ranking” se eleva y la probabilidad de venta aumenta.

Además, Amazon también incluye un montón de factores para la colocación de sus productos en los listados que no tienen nada que ver con las palabras clave. Aspectos como la capacidad de entrega, el índice de devoluciones, las calificaciones de los productos y el precio desempeñan un papel importante.

En una entrada de blog separada sobre el SEO de Amazon, pronto explicaremos en detalle lo que debes saber y usar para una optimización de búsqueda exitosa en Amazon – y por qué tú, como vendedor de Amazon FBA, ya tienes una ventaja competitiva significativa sobre los comerciantes de FBM.

Productos patrocinados y CPC

Otra posibilidad de presentar tu producto en lo alto de los listados de productos son las medidas publicitarias en forma de anuncios de productos patrocinados. Se trata de anuncios que se muestran por palabras clave y que presentan tus productos en las posiciones preferentes del listado para los términos de búsqueda que coincidan. El procedimiento que hay detrás se llama CPC = coste por clic. Pagas por cada clic que se hace en el anuncio de tu producto.

Si tu anuncio se muestra a un cliente potencial y éste hace clic en él, le lleva directamente a la página de detalles de tu producto. Con los anuncios de productos patrocinados, aumenta las posibilidades de que tus productos sean vistos, visitados y vendidos más a menudo.

Fotos del producto

Por supuesto, las fotos de producto tomadas por profesionales forman parte de todo buen producto. Amazon tiene unas directrices que debes cumplir. Aquí tiene sentido buscar el apoyo de una agencia o de un diseñador gráfico para que las fotos también resulten atractivas. Las buenas fotos tienen un efecto positivo en la predisposición del cliente a comprar.

Opiniones de productos de Amazon y valoraciones de los vendedores

Las opiniones de los clientes desempeñan un papel crucial en el éxito de tus productos. Amazon intenta que productos similares sean comparables entre sí a través de las reseñas de los clientes y pide a los compradores que realicen reseñas honestas de los productos en todos los aspectos que les gusten o disgusten.

Pero, ¿por qué quiere Amazon que los clientes califiquen los productos?

El objetivo esencial es facilitar a otros clientes la decisión de compra.

El número de clientes que leen una reseña antes de comprar es significativamente mayor en comparación con los clientes que sólo compran basándose en decisiones sobre el precio, la sensación o la apariencia. Amazon quiere asegurarse de que el mayor número posible de preguntas sobre el proceso de compra sean respondidas de antemano.

• ¿Cumples las promesas hechas en la página del producto?
• ¿Es el producto de alta calidad?
• ¿Estaban satisfechos otros compradores?
• ¿Es correcta la relación calidad-precio?

Estas preguntas, que el comprador se hace antes de realizar una compra, pueden incorporarse activamente al proceso de compra. De este modo, puedes ganar o perder clientes para tu producto.

Es importante saber:

Hay una diferencia significativa entre una reseña de Amazon y una valoración de un comerciante. Mientras que las reseñas se refieren a un producto, la reseña del comerciante hace una declaración sobre el propio vendedor e influye en la evaluación general de la actuación del vendedor.

12. Crear facturas de FBA y vigilar las ventas: Imprescindible para tus obligaciones contables y fiscales

Has hecho todos los preparativos para el lanzamiento de tu negocio FBA, la venta puede comenzar realmente. Sin embargo, antes de eso, debes tratar el tema de la facturación.

La facturación y el correspondiente registro de las facturas en tu contabilidad financiera son de gran importancia para ti como comerciante de FBA.

En particular, las facturas deben cumplir determinados requisitos desde el punto de vista de la legislación fiscal para evitar los riesgos correspondientes, como el pago de impuestos en exceso o en defecto (¡evasión fiscal!).

En la práctica, las facturas no suelen crearse manualmente. Los vendedores de Amazon FBA utilizan mayoritariamente una de las tres formas:

1. Amazon VCS o VCS Lite
2. Herramienta de facturación (por ejemplo, Easybill)
3. Sistema ERP / sistema de gestión de mercancías (por ejemplo, Plentymarkets o JTL)

Sin embargo, la práctica demuestra que el Servicio de Cálculo del IVA de Amazon (VCS), en particular, tiene puntos débiles desde la perspectiva del IVA y, por lo tanto, plantea algunos riesgos para ti como comerciante. Una explicación detallada de cómo funciona el Servicio de Cálculo del IVA de Amazon y sus puntos débiles puede encontrarse aquí.

El ejemplo de Amazon VCS muestra que el cálculo correcto del IVA y la correspondiente visualización en la factura, especialmente en el comercio online transfronterizo, es una cuestión compleja que no debe subestimarse.

Es especialmente importante tener una visión rápida de las transacciones en el extranjero y saber qué IVA se debe pagar y dónde.

Nota a nuestro favor:

La plataforma de IVA de Taxdoo puede proporcionar todas tus ventas que generes a través de Amazon FBA (y también, si procede, a través de tu propia tienda online, así como de ebay, etc.), así como los datos de IVA resultantes, de forma sencilla y en cualquier momento en un formato completamente actualizado. Esto se aplica tanto a las empresas nacionales como a las internacionales.

Además, a lo largo de este año podremos ofrecerle la posibilidad de crear facturas para sus envíos a través de nuestra plataforma de IVA. Estos contienen automáticamente los tipos impositivos correctos (extranjeros) para cada uno de sus productos y, por lo general, se ajustan a los requisitos del IVA en toda la UE.

Facturación de Amazon FBA y tipos impositivos correctos para los envíos al extranjero: Los números del arancel aduanero ayudan

El tipo impositivo al que está sujeto un producto desempeña un papel importante en el comercio online, especialmente en los siguientes aspectos:

• Mostrar el importe y el tipo impositivo correctos en la factura
• Cálculo y pago del IVA correcto en el marco de las declaraciones de IVA

A partir del 01.07.2021, la cuestión de la determinación de los tipos impositivos (en toda la UE) será aún más importante que antes. Esto se debe a que, como ya se ha indicado anteriormente, a la eliminación de los umbrales de entrega locales anteriormente vigentes, la mayoría de los comerciantes online pasarán a estar obligados a pagar el impuesto prácticamente desde el primer paquete en todos los países de destino a los que envíen mercancías a los consumidores finales. Lee más sobre esto en el capítulo anterior “Antes de tu primera venta FBA en el extranjero: ¿Necesitas un número de identificación fiscal extranjero?

Ahora te preguntarás cómo voy a saber qué tipo impositivo se aplica a mis productos en cada país de la UE. Desgraciadamente, responder a esta pregunta es bastante complicado, ya que la legislación de la UE establece que cada Estado miembro determina su propio tipo impositivo dentro de una franja determinada. Los Estados miembros también pueden establecer diferentes tipos impositivos reducidos.

En consecuencia, los tipos impositivos varían según el país y también puede variar según el país si tu producto está sujeto a un tipo impositivo reducido, al tipo impositivo estándar o incluso a cero impuestos.

En la práctica, el tipo impositivo puede determinarse con seguridad jurídica utilizando el número del arancel aduanero. El número del arancel aduanero es la única característica única en toda la UE para determinar el tipo impositivo de un producto en cada país. Con la ayuda del número del arancel aduanero, cada producto puede clasificarse en todo el mundo, de modo que también es posible determinar automáticamente los tipos impositivos, a través de las bases de datos correspondientes.

Nota a nuestro favor:

Descubre en una de nuestras demo en vivo cómo puedes determinar automáticamente el tipo impositivo de tus productos en el panel de usuario de nuestra plataforma de IVA online.

Una nota importante para todos los usuarios del VCS de Amazon: el VCS de Amazon siempre aplicará el tipo impositivo estándar del respectivo país de la UE. Esto puede ser problemático si vendes productos que pueden estar sujetos a un tipo impositivo reducido.

Si vendes productos que están sujetos a un tipo impositivo reducido, debes clasificar estos productos utilizando los códigos fiscales de los productos proporcionados por Amazon. Sin embargo, no se trata de clasificaciones oficiales, por lo que esta clasificación no es legalmente vinculante.

13. Amazon FBA y las obligaciones del IVA en tu lugar de origen (por ejemplo, España)

Las obligaciones en materia de IVA en tu lugar de residencia comienzan con el hecho de que tienes que darte de alta en el impuesto en la agencia tributaria de tu lugar de residencia antes de iniciar tu actividad empresarial.

Después, deberás informar periódicamente a la Agencia Tributaria de tus entradas y salidas de dinero. Al hacerlo, se te devuelve el impuesto sobre el volumen de negocios de las facturas recibidas (deducción del impuesto soportado). Al mismo tiempo, debes declarar y pagar el IVA de tus ventas.

Ambas cosas se hacen a través de las llamadas declaraciones anticipadas de IVA, que puedes presentar electrónicamente de forma mensual o trimestral (según determine la Agencia Tributaria), por ejemplo, a través del portal Elster.

Nota: Las declaraciones Intrastat

Si se registran envíos a otros países de la UE por un valor superior a 500.000 euros o ingresos procedentes de otros países de la UE por un valor superior a 800.000 euros al año, deberán presentarse declaraciones Intrastat además de las declaraciones de IVA mencionadas.

14. ¿Necesitas un asesor fiscal especial de Amazon FBA?

Las obligaciones fiscales asociadas a las ventas de Amazon FBA pueden ser bastante complejas, especialmente si se utilizan almacenes extranjeros y/o se envían entregas al extranjero.

No todos los asesores fiscales están especializados en las peculiaridades fiscales del comercio online (transfronterizo). En este sentido, puede ser aconsejable buscar una auténtica experiencia en e-commerce a la hora de elegir a tu asesor fiscal. Hemos resumido lo que debes tener en cuenta, especialmente como vendedor de FBA, en la siguiente entrada del blog: Encontrar un asesor fiscal para el e-commerce.

Si tienes dificultades para encontrar un experto adecuado, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. Cientos de asesores fiscales de prácticamente todas las zonas postales alemanas, así como de otros países de la UE, trabajan con éxito con nosotros para sus clientes del comercio online.

Estaremos encantados de ponerte en contacto con los asesores fiscales adecuados.

15. Informar de las ventas de Amazon FBA a través de la ventanilla única (OSS)

El 01.07.2021 entrará en vigor una reforma fundamental del IVA para el comercio online. Uno de los cambios significativos es la eliminación de los umbrales de entrega local para las ventas transfronterizas a clientes particulares. Estos umbrales de entrega estaban destinados a proteger a las pequeñas y medianas empresas de la UE para que no tuvieran que tributar en el país receptor desde el primer euro de facturación.

Esta protección contra la responsabilidad fiscal en el país receptor cesará ahora de facto para las llamadas “ventas a distancia” (= suministros transfronterizos a particulares) a partir del 01.07.2021, ya que sólo habrá un umbral de suministro en toda la UE de 10.000 euros (netos).

Si se supera este umbral de entrega en la UE, el volumen de negocios es imponible en el país receptor. Muchos comerciantes de FBA alcanzarán rápidamente este umbral.

Sin un “reglamento de simplificación”, esto significaría que a partir del 01.07.2021 tendría que registrarse a efectos del IVA en cada Estado miembro al que envíe aunque sea un paquete y también presentar declaraciones periódicas del IVA.

Sin embargo, las autoridades fiscales no quieren imponer esta carga a los comerciantes online.

Por ello, la reforma del IVA de la UE incluye también la introducción del procedimiento de ventanilla única. El procedimiento de ventanilla única o OSS es un procedimiento fiscal especial que puede utilizar para notificar de forma centralizada todas sus ventas a distancia transfronterizas.

En concreto, esto significa que no sólo puedes declarar el volumen de negocio de tus ventas a distancia en los distintos Estados miembros de la UE a una plataforma estatal online como “ventanilla única” (esta es la traducción de “One Stop Shop”) en tu país de origen, sino que también puedes pagar allí la cuota tributaria acumulada.

De este modo, puede evitar el registro local del IVA en los distintos Estados miembros de la UE debido a tus ventas a distancia B2C y, en su lugar, utilizar el procedimiento de ventanilla única para declarar estas ventas y los impuestos resultantes.

Es importante saber:

Ten en cuenta que la ventanilla única sólo puede utilizarse para informar de las ventas a distancia transfronterizas B2C. Las operaciones fiscales derivadas de la utilización de almacenes extranjeros con las transferencias intracomunitarias o las adquisiciones intracomunitarias ya mencionadas anteriormente pueden seguir siendo declaradas exclusivamente a través de los registros locales de IVA. Por tanto, el procedimiento de ventanilla única no supondrá ningún cambio en este sentido.

¿Qué significa esto para ti en términos concretos?

• Todavía necesitas registrar el IVA local en los países de la UE donde almacenas tus mercancías.
• Sigues necesitando una plataforma de cumplimiento, como Taxdoo, para cumplir de forma cómoda y segura con tus obligaciones integrales en materia de IVA, tanto en tu país como en el extranjero.

Consejo: También hay que tener en cuenta algunos riesgos en relación con la nueva ventanilla única, especialmente para los comerciantes de Amazon FBA. Lee más sobre esto en nuestro fondo de conocimientos sobre el OSS.

16. Caso especial de almacén de devoluciones: no hay obligaciones fiscales

Después de tanta información sobre los distintos tipos de impuestos y obligaciones fiscales en torno al FBA, la buena noticia es que la gestión de las devoluciones de Amazon no conlleva más obligaciones fiscales.

Desde 2017, las devoluciones desde Europa se gestionan de forma centralizada en el almacén de devoluciones de Amazon en Eslovaquia. Esto significa que no se vende ninguna mercancía desde este almacén, sólo se procesan las devoluciones. En consecuencia, el almacenamiento de mercancías en Eslovaquia también está limitado en el tiempo. Se devuelven después de un corto período de tiempo.

Esta mera gestión de las devoluciones no conlleva una obligación fiscal en Eslovaquia para ti como vendedor de FBA. Si estás interesado en los antecedentes, puedes encontrar más información aquí.

17. Conclusión: Amazon FBA ofrece enormes oportunidades, pero también implica esfuerzo

Ahora ya sabes qué opciones tienes como (futuro) vendedor de FBA para construir o ampliar tu propia presencia en el e-commerce. Y ya sabes qué gastos debes esperar.

Con una buena preparación y el conocimiento de las tareas administrativas -y sus soluciones- nada se interpone en el camino del éxito de tu carrera en la FBA.

La solución de Taxdoo para los vendedores de Amazon FBA: Proceso automatizado del IVA

Las obligaciones de la UE en materia de IVA requieren mucho tiempo para los comerciantes de FBA (si quiere llevar un control tú mismo) o son caras (si todas las actividades son asumidas manualmente por un asesor fiscal). Pero hay una solución inteligente.

Taxdoo automatiza los procesos de IVA necesarios en el marco de Amazon FBA.

Taxdoo puede leer automáticamente los datos en bruto de los mercados (por ejemplo, Amazon), los sistemas ERP (por ejemplo, Afterbuy, Billbee, Plentymarkets, JTL o Xentral) y los sistemas de tiendas (por ejemplo, Shopify) y utilizarlos para

• Crear exportaciones contables (Datev & Co.),
• informar de tus ventas en el extranjero,
• recopilar todos los datos para las declaraciones de OSS,
• completar los registros fiscales en otros países de la UE
• documentar los envíos y
• mucho más.

Para cada producto y cada estado de la UE, Taxdoo también puede determinar automáticamente el tipo impositivo correcto (si es necesario también reducido).

Para las obligaciones fiscales en otros países de la UE, se pueden transferir automáticamente todos los informes relacionados con el IVA por tan sólo 79 euros al mes y por país de la UE: desde una única fuente a través de Taxdoo.

Simplemente, haz click aquí y agenda una demo en vivo 1:1, en la que estaremos encantados de mostrarte a ti y/o a tu asesor fiscal las ventajas de nuestra plataforma automatizada de IVA en persona y responder a tus preguntas.