Umsatzsteuer Niederlande: Dein Steckbrief
Deadlines, Fristen und Steuersätze: Behalte alle umsatzsteuerlichen Pflichten in den Niederlanden im Blick
Welche Umsatzsteuersätze gelten in den Niederlanden?
Die Niederlande bieten verschiedene Umsatzsteuersätze, die je nach Art der Waren oder Dienstleistungen gelten – hier findest du einen klaren Überblick.
Der stark ermäßigte Steuersatz und der Parksatz finden in den Niederlanden keine Anwendung.
Alle Angaben ohne Gewähr. Änderungen und Irrtümer vorbehalten.
Umsatzsteuerregistrierung und Umsatzsteuererklärung in den Niederlanden
- Ein Warenlager in einem anderen EU-Land – z. B. im Rahmen von Amazon FBA – macht dich dort sofort umsatzsteuerpflichtig. Registrierung und Meldungen vor Ort sind für dich verpflichtend.
- Sobald dein Gesamtumsatz für Lieferungen an Privatkunden in der EU über 10.000 € netto liegt, gilt der Umsatzsteuersatz des Ziellands. Ohne die Nutzung des OSS ist eine umsatzsteuerliche Registrierung und Meldung dort nötig.
- Mit der Teilnahme am OSS-Verfahren verzichtest du freiwillig auf die Umsatzschwelle. Jeder Fernverkauf in die EU wird mit dem jeweiligen Zielland-Steuersatz besteuert und zentral gemeldet.
“Korrekte Umsatzsteuerregistrierungen & -Meldungen sind essenziell für’s Business.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
Welche Fristen und Besonderheiten müssen in den Niederlanden eingehalten werden?
Umsatzsteuermeldung
Umsatzsteuer-Voranmeldungen können in den Niederlanden – je nach Voraussetzung – monatlich oder quartalsweise eingereicht werden. Voraussetzung dafür ist eine umsatzsteuerliche Registrierung.
Die Frist ist der letzte Tag des zweiten Monats nach Ende des Zeitraums.
Zusammenfassende Meldung
Die Zusammenfassende Meldung (ZM) wird auch EC Sales List genannt. Sie wird in den Niederlanden monatlich oder vierteljährlich abgegeben, je nach Umsatz.
Die ZM muss bis zum letzten Tag des zweiten Monats nach Ende des Zeitraums abgegeben werden.
Instrastat-Meldung
Die Intrastat-Meldung erfasst alle Warenbewegungen aus einem EU-Staat in einen anderen EU-Staat. Diese Meldung musst du monatlich, am zehnten Tag nach Ablauf eines Berichtsmonats einreichen.
Die Abgabe der niederländischen Intrastat-Meldung ist nur dann erforderlich, wenn das Finanzamt ein Schreiben versendet, in dem es zur Abgabe der Meldung auffordert.
One-Stop-Shop-Meldung (OSS)
Fernverkäufe kannst du auch über den One-Stop-Shop deklarieren. Der Meldezeitraum für die OSS-Meldung ist immer das Quartal. Die Einreichung innerhalb eines Monats nach Ablauf des Besteuerungszeitraums erfolgen, also muss du sie bis spätestens zum 31. Januar (Q4 des vorherigen Jahres), 30. April (Q1), 31. Juli (Q2) und 31. Oktober (Q3) eines Jahres beim Bundeszentralamt für Steuern abgeben.
Was muss ich bei der Warenlagerung in den Niederlanden beachten?
Die Nutzung von Warenlagern im EU-Ausland bringt viele Vorteile für Händler mit sich, führt aber auch zu umsatzsteuerlichen Pflichten. Das bekannteste Beispiel ist Amazon PAN-EU.
Wenn du in den Niederlanden Warenlager nutzt, musst du:
- dich umsatzsteuerlich im Lagerland registrieren und
- monatlich oder quartalsweise Umsatzsteuermeldungen im Lagerland abgeben.
“Fulfilment-Dienstleister bringen vielerlei Vorteile, aber auch Pflichten mit sich.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
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Ab wann bist du verpflichtet, im Ausland Umsatzsteuermeldungen einzureichen? Wann kannst du stattdessen den OSS verwenden – und welche Fristen sind zu beachten?
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