Umsatzsteuer Luxemburg: Dein Steckbrief
Deadlines, Fristen und Steuersätze: Behalte alle umsatzsteuerlichen Pflichten in Luxemburg im Blick
Welche Umsatzsteuersätze gelten in Luxemburg?
Luxemburg bietet verschiedene Umsatzsteuersätze, die je nach Art der Waren oder Dienstleistungen gelten – hier findest du einen klaren Überblick.
Der Nullsatz findet in Luxemburg keine Anwendung.
Alle Angaben ohne Gewähr. Änderungen und Irrtümer vorbehalten.
Umsatzsteuerregistrierung und Umsatzsteuererklärung in Luxemburg
- Lagert deine Ware in einem EU-Staat außerhalb Deutschlands, bist du dort sofort umsatzsteuerpflichtig – unabhängig vom Umsatz. Dazu gehören Registrierungspflicht und regelmäßige Meldungen.
- Übersteigt dein EU-weiter Umsatz an Privatkunden die Umsatzschwelle von 10.000 € netto, musst du den Steuersatz des Ziellands anwenden und dort melden – außer du nutzt den OSS.
- Meldest du dich für das OSS-Verfahren an, entfällt die Schwelle. Du versteuerst alle Fernverkäufe in die EU direkt mit dem Zielland-Steuersatz und meldest zentral über OSS in Deutschland.
“Korrekte Umsatzsteuerregistrierungen & -Meldungen sind essenziell für’s Business.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
Welche Fristen und Besonderheiten müssen in Luxemburg eingehalten werden?
Umsatzsteuermeldung
Umsatzsteuer-Voranmeldungen können in Luxemburg – je nach Voraussetzung – monatlich (Jahresumsatz über 620.000 EUR) oder quartalsweise (Jahresumsatz zwischen 112.000 EUR und 620.000 EUR) eingereicht werden. Die Frist ist der 15. nach Ende des Meldezeitraums.
Verkäufer mit einem Jahresumsatz von unter 112.000 EUR müssen bis zum 1. März des Folgejahres lediglich eine Umsatzsteuerjahreserklärung einreichen. Darüber hinaus ist die jährliche Umsatzsteuererklärung für alle verpflichtend.
Zusammenfassende Meldung
Die Zusammenfassende Meldung (ZM), wird auch EC Sales List genannt, muss entweder monatlich (vierteljährliche ZM-Umsätze über 50.000 EUR) oder quartalsweise (vierteljährliche ZM-Umsätze unter 50.000 EUR) elektronisch abgegeben werden.
Die Frist für die Abgabe der ZM ist der 25. Tag des auf den Erklärungszeitraum folgenden Monats.
Instrastat-Meldung
Die Intrastat-Meldung erfasst alle Warenbewegungen aus einem EU-Staat in einen anderen EU-Staat. Diese Meldung musst du monatlich, am 16. Werktag nach Ablauf eines Berichtsmonats einreichen.
Versendung der Waren: 200.000 EUR
Eingang der Waren: 250.000 EUR
One-Stop-Shop-Meldung (OSS)
Fernverkäufe kannst du auch über den One-Stop-Shop deklarieren. Der Meldezeitraum für die OSS-Meldung ist immer das Quartal. Die Einreichung innerhalb eines Monats nach Ablauf des Besteuerungszeitraums erfolgen, also muss du sie bis spätestens zum 31. Januar (Q4 des vorherigen Jahres), 30. April (Q1), 31. Juli (Q2) und 31. Oktober (Q3) eines Jahres beim Bundeszentralamt für Steuern abgeben.
Was muss ich bei der Warenlagerung in Luxemburg beachten?
Die Nutzung von Warenlagern im EU-Ausland bringt viele Vorteile für Händler mit sich, führt aber auch zu umsatzsteuerlichen Pflichten. Das bekannteste Beispiel ist Amazon PAN-EU.
Wenn du in Luxemburg Warenlager nutzt, musst du:
- dich umsatzsteuerlich im Lagerland registrieren und
- monatlich oder quartalsweise Umsatzsteuermeldungen im Lagerland abgeben.
“Fulfilment-Dienstleister bringen vielerlei Vorteile, aber auch Pflichten mit sich.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
So unterstützt Dich TAXDOO
Wann ist es notwendig, im Ausland lokale Umsatzsteuermeldungen einzureichen? Wann kannst du den OSS dafür einsetzen – und welche Fristen musst du dabei beachten?
Mit TAXDOO brauchst du dir darüber keine Sorgen zu machen. Unsere Umsatzsteuersoftware und das Netzwerk aus Steuerexperten in ganz Europa sorgen für die lückenlose Kontrolle deiner Verkäufe. Wir kümmern uns um die termingerechte und korrekte Abgabe deiner Umsatzsteuer in den jeweiligen EU-Ländern – inklusive der kompletten Kommunikation mit den lokalen Finanzbehörden.
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