Umsatzsteuer Italien: Dein Steckbrief
Deadlines, Fristen und Steuersätze: Behalte alle umsatzsteuerlichen Pflichten in Italien im Blick
Welche Umsatzsteuersätze gelten in Italien?
Italien bietet verschiedene Umsatzsteuersätze, die je nach Art der Waren oder Dienstleistungen gelten – hier findest du einen klaren Überblick.
Der Nullsatz findet in Italien keine Anwendung.
Alle Angaben ohne Gewähr. Änderungen und Irrtümer vorbehalten.
Umsatzsteuerregistrierung und Umsatzsteuererklärung in Italien
- Lagert deine Waren in einem anderen EU-Land – z. B. über Amazon FBA – wirst du dort automatisch umsatzsteuerpflichtig. Das erfordert eine steuerliche Registrierung und regelmäßige Meldungen vor Ort.
- Erreichen deine Lieferungen an Privatpersonen in der EU mehr als 10.000 € netto, überschreitest du die EU-weite Umsatzschwelle und somit gilt der Umsatzsteuersatz im Bestimmungsland. Ohne die Teilnahme am OSS-Verfahren musst du dich in diesem Land registrieren.
- Mit einer OSS-Registrierung verzichtest du auf den Schwellenwert. Ab dem ersten Verkauf in ein anderes EU-Land wendest du den dortigen Steuersatz an und meldest zentral über den OSS.
“Korrekte Umsatzsteuerregistrierungen & -Meldungen sind essenziell für’s Business.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
Welche Fristen und Besonderheiten müssen in Italien eingehalten werden?
Umsatzsteuermeldung
In Italien müssen Umsatzsteuer-Voranmeldung unabhängig vom Zahlungszeitraum quartalsweise eingereicht werden. Die Frist ist der letzte Tag des zweiten Monats nach Ende des Quartals. Zudem ist eine jährliche Umsatzsteuermeldung verpflichtend (Frist: 30. April des Folgejahres).
In Italien gelten für die Umsatzsteuermeldung und für die Zahlung der Umsatzsteuerschuld völlig unterschiedliche Fristen. Die Zahlung der Umsatzsteuer kann monatlich (bis zum 16. Tag des Folgemonats) oder quartalsweise (bis zum 16. des zweiten Monats nach Ende des Quartals) erfolgen. In beiden Fällen wird die Zahlungsanweisung vor der Meldung versandt. Eine jährliche Zahlung ist, falls erforderlich, bis zum 16. März möglich. Darüber hinaus gibt es in Italien eine Abschlagszahlung im Dezember.
Zusammenfassende Meldung
In Italien gibt es keine Zusammenfassende Meldung (auch “EC Sales List” genannt).
One-Stop-Shop-Meldung (OSS)
Fernverkäufe kannst du auch über den One-Stop-Shop deklarieren. Der Meldezeitraum für die OSS-Meldung ist immer das Quartal. Die Einreichung innerhalb eines Monats nach Ablauf des Besteuerungszeitraums erfolgen, also muss du sie bis spätestens zum 31. Januar (Q4 des vorherigen Jahres), 30. April (Q1), 31. Juli (Q2) und 31. Oktober (Q3) eines Jahres beim Bundeszentralamt für Steuern abgeben.
Was muss ich bei der Warenlagerung in Italien beachten?
Die Nutzung von Warenlagern im EU-Ausland bringt viele Vorteile für Händler mit sich, führt aber auch zu umsatzsteuerlichen Pflichten. Das bekannteste Beispiel ist Amazon PAN-EU.
Wenn du in Italien Warenlager nutzt, musst du:
- dich umsatzsteuerlich im Lagerland registrieren und
- monatlich oder quartalsweise Umsatzsteuermeldungen im Lagerland abgeben.
“Fulfilment-Dienstleister bringen vielerlei Vorteile, aber auch Pflichten mit sich.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
So unterstützt Dich TAXDOO
Fragst du dich, wann du im Ausland lokale Finanzämter informieren musst? Oder wann OSS für deine EU-Umsatzsteuer-Meldung in Frage kommt – und welche Fristen dann zählen?
Mit TAXDOO musst du dich darum nicht mehr kümmern. Unsere Umsatzsteuersoftware und unser europäisches Netzwerk aus Steuerberatern sorgen dafür, dass du jederzeit den Überblick über deine Verkäufe behältst. Wir übernehmen die fristgerechte und fehlerfreie Meldung deiner Umsatzsteuer in den jeweiligen EU-Staaten – einschließlich der Kommunikation mit den dortigen Finanzbehörden.
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