Umsatzsteuer Frankreich: Dein Steckbrief
Deadlines, Fristen und Steuersätze: Behalte alle umsatzsteuerlichen Pflichten in Frankreich im Blick
Welche Umsatzsteuersätze gelten in Frankreich?
Frankreich bietet verschiedene Umsatzsteuersätze, die je nach Art der Waren oder Dienstleistungen gelten – hier findest du einen klaren Überblick.
Der Parksatz und der Nullsatz finden in Frankreich keine Anwendung.
Alle Angaben ohne Gewähr. Änderungen und Irrtümer vorbehalten.
Umsatzsteuerregistrierung und Umsatzsteuererklärung in Frankreich
- Hast du als Onlinehändler in Deutschland ein Warenlager in einem anderen EU-Land – etwa über Amazon FBA – bist du dort sofort umsatzsteuerpflichtig. Du musst dich registrieren und regelmäßig Umsatzsteuermeldungen einreichen.
- Lieferst du aus Deutschland an Privatpersonen in andere EU-Länder und überschreitest die EU-weite Umsatzschwelle von 10.000 € netto, gilt im Zielland der dortige Umsatzsteuersatz.
- Meldest du dich freiwillig zum OSS an, verzichtest du auf die EU-weite Umsatzschwelle. Alle Fernverkäufe in die EU versteuerst du dann sofort mit dem Steuersatz des Ziellands und meldest zentral über OSS.
“Korrekte Umsatzsteuerregistrierungen & -Meldungen sind essenziell für’s Business.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
Welche Fristen und Besonderheiten müssen in Frankreich eingehalten werden?
Umsatzsteuermeldung
Umsatzsteuer-Voranmeldungen können in Frankreich – je nach Voraussetzung – monatlich oder quartalsweise (Jahresumsätze unter 4.000 EUR) eingereicht werden. Auch eine jährliche Meldung ist möglich, für ausländische Unternehmen aber aufgrund der zahlreichen Bedingungen und Auflagen eher selten.
Voraussetzung für die Einreichung von Meldungen ist eine umsatzsteuerliche Registrierung.
Die Frist ist der 19. des Folgemonats (monatlich) oder der 25. des Folgemonats (quartalsweise).
Zusammenfassende Meldung
Die Zusammenfassende Meldung (ZM) wird auch EC Sales List genannt. Sie wird in Frankreich monatlich abgegeben.
Die ZM muss bis zum 10. Werktag nach Ende des Meldezeitraums eingereicht werden (inkl. samstags).
Instrastat-Meldung
Die Intrastat-Meldung erfasst alle Warenbewegungen aus einem EU-Staat in einen anderen EU-Staat. Falls erforderlich, musst du diese Meldung monatlich, am zehnten Tag nach Ablauf eines Berichtsmonats einreichen.
Die Intrastat-Meldung ist nur erforderlich, wenn das Finanzamt ein Schreiben versendet, in dem es zur Abgabe der Meldung auffordert.
One-Stop-Shop-Meldung (OSS)
Fernverkäufe kannst du auch über den One-Stop-Shop deklarieren. Der Meldezeitraum für die OSS-Meldung ist immer das Quartal. Die Einreichung innerhalb eines Monats nach Ablauf des Besteuerungszeitraums erfolgen, also muss du sie bis spätestens zum 31. Januar (Q4 des vorherigen Jahres), 30. April (Q1), 31. Juli (Q2) und 31. Oktober (Q3) eines Jahres beim Bundeszentralamt für Steuern abgeben.
Was muss ich bei der Warenlagerung in Frankreich beachten?
Die Nutzung von Warenlagern im EU-Ausland bringt viele Vorteile für Händler mit sich, führt aber auch zu umsatzsteuerlichen Pflichten. Das bekannteste Beispiel ist Amazon PAN-EU.
Wenn du in Frankreich Warenlager nutzt, musst du:
- dich umsatzsteuerlich im Lagerland registrieren und
- monatlich oder quartalsweise Umsatzsteuermeldungen im Lagerland abgeben.
“Fulfilment-Dienstleister bringen vielerlei Vorteile, aber auch Pflichten mit sich.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
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