Umsatzsteuer Belgien: Dein Steckbrief
Deadlines, Fristen und Steuersätze: Behalte alle umsatzsteuerlichen Pflichten in Belgien im Blick
Welche Umsatzsteuersätze gelten in Belgien?
Belgien bietet verschiedene Umsatzsteuersätze, die je nach Art der Waren oder Dienstleistungen gelten – hier findest du einen klaren Überblick.
Der stark ermäßigte Steuersatz findet in Belgien keine Anwendung.
Alle Angaben ohne Gewähr. Änderungen und Irrtümer vorbehalten.
Umsatzsteuerregistrierung und Umsatzsteuererklärung in Belgien
- Wenn du als Onlinehändler in Deutschland ansässig bist und Warenlager im Ausland nutzt – etwa über Amazon FBA –, bist du umsatzsteuerpflichtig in den jeweiligen Ländern. In diesen Fällen musst du dich dort umsatzsteuerlich registrieren und entsprechende Meldungen abgeben.
- Wenn deine Lieferungen in andere EU-Länder an Privatpersonen die EU-Umsatzschwelle von 10.000 EUR netto überschreiten, musst du Umsatzsteuer abführen. Ab dieser Grenze bist du im Zielland umsatzsteuerpflichtig.
- Als Onlinehändler mit Sitz in Deutschland bist du umsatzsteuerpflichtig, wenn du dich für das OSS-Verfahren anmeldest, damit auf den Schwellenwert verzichtest und dadurch alle Fernverkäufe grundsätzlich mit dem Steuersatz des jeweiligen Ziellandes versteuerst.
“Korrekte Umsatzsteuerregistrierungen & -Meldungen sind essenziell für’s Business.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
Welche Fristen und Besonderheiten müssen in Belgien eingehalten werden?
Umsatzsteuermeldung
Umsatzsteuer-Voranmeldungen können in Belgien – je nach Jahresumsatz – monatlich (für Jahresumsätze über 2,5 Mio. EUR) oder quartalsweise (für Jahresumsätze unter 2,5 Mio. EUR) eingereicht werden.
Die Frist ist der 25. Tag des Folgemonats.
Aktuelle Termine können hier nachgeschaut werden.
Voraussetzung für die Einreichung von Umsatzsteuermeldungen in Belgien ist eine umsatzsteuerliche Registrierung. Um die Registrierung zu beantragen, musst du ein Formular ausfüllen (604A) und einreichen. Darüber hinaus müssen noch weitere Unterlagen eingereicht werden. Dazu zählt u.a. ein Handelsregisterauszug, eine Unternehmerbescheinigung, ein Identifikationsformular oder ggf. eine Vollmacht.
Zusammenfassende Meldung
Die Zusammenfassende Meldung (ZM) wird auch “EC Sales List” genannt. Sie wird in Belgien monatlich oder vierteljährlich abgegeben, je nachdem, in welchem Meldeintervall die Umsatzsteuermeldung deklariert wird.
Die ZM muss bis zum 20. Tag nach Ende des Meldezeitraums eingereicht werden. Ab 2024 ändert sich die Frist für die Abgabe der quartalsweisen ZM auf den 25. Tag des Monats, der auf den betreffenden Meldezeitraum folgt.
Unter bestimmten Voraussetzungen kann es sein, dass du zudem eine „Liste annuelle des clients assujettis“ einreichen musst. Die Frist ist der 31. März des Folgejahres. Dies ist eine Liste aller Kunden, an die du im vorangegangenen Kalenderjahr Waren und Dienstleistungen für einen Gesamtbetrag pro Kunde von mehr als 250 Euro (USt. nicht eingerechnet) geliefert hast. Darin müssen der Name jedes Kunden, die getätigten Lieferungen und der Gesamtbetrag der verrechneten Umsatzsteuer enthalten sein.
Instrastat-Meldung
Die Intrastat-Meldung erfasst alle Warenbewegungen aus einem EU-Staat in einen anderen EU-Staat. Diese Meldung musst du monatlich, am 20. Tag nach Ablauf eines Berichtsmonats einreichen.
Die Schwellen, ab der du eine Intrastat-Meldung in Belgien einreichen musst, sind:
Versendung der Waren: 1.000.000 EUR
Eingang der Waren: 1.500.000 EUR
One-Stop-Shop-Meldung (OSS)
Fernverkäufe kannst du auch über den One-Stop-Shop deklarieren. Der Meldezeitraum für die OSS-Meldung ist immer das Quartal. Die Einreichung innerhalb eines Monats nach Ablauf des Besteuerungszeitraums erfolgen, also muss du sie bis spätestens zum 31. Januar (Q4 des vorherigen Jahres), 30. April (Q1), 31. Juli (Q2) und 31. Oktober (Q3) eines Jahres beim Bundeszentralamt für Steuern abgeben.
Was muss ich bei der Warenlagerung in Belgien beachten?
Die Nutzung von Warenlagern im EU-Ausland bringt viele Vorteile für Händler mit sich, führt aber auch zu umsatzsteuerlichen Pflichten. Das bekannteste Beispiel ist Amazon PAN-EU.
Wenn du in Belgien Warenlager nutzt, musst du:
- dich umsatzsteuerlich im Lagerland registrieren und
- monatlich oder quartalsweise Umsatzsteuermeldungen im Lagerland abgeben.
“Fulfilment-Dienstleister bringen vielerlei Vorteile, aber auch Pflichten mit sich.”
Roger Gothman | Co-Founder & CEO von TAXDOO
So unterstützt Dich TAXDOO
Wann musst du im Ausland lokale Meldungen bei den Finanzämtern einreichen? Wann darfst du deine EU-Umsatzsteuer über OSS abwickeln – und welche Fristen musst du dabei einhalten?
Mit TAXDOO musst du dir über all das keine Sorgen mehr machen. Unsere Umsatzsteuersoftware und unser europaweites Netzwerk an Steuerexperten sorgen dafür, dass du deine Verkäufe jederzeit im Blick hast. Wir kümmern uns um die pünktliche und korrekte Abgabe deiner Umsatzsteuer in jedem EU-Land – inklusive aller Abstimmungen mit den lokalen Finanzbehörden.
So kannst du dich voll auf das Wachstum deines Unternehmens konzentrieren. Überzeuge dich selbst und starte jetzt die kostenlose Produkttour!
Andere Länder. Andere Steuern.
Umsatzsteuer kann kompliziert sein – vor allem wenn du über Grenzen hinweg agierst. Wir behalten für dich den Überblick. Mit klarem System, verständlichen Infos und Lösungen, die wirklich weiterhelfen.
Whitepaper:
Deine Top 6 Expansionsländer
In diesem exklusiven Whitepaper
-
stellen wir dir die Top 6-Expansionsmärkte für deutsche Onlinehändler vor,
-
klären wir dich über die Rolle der Umsatzsteuer-Automatisierung auf und
-
zeigen wir dir, wie TAXDOO dir und deinem Steuerberater eine reibungslose Skalierung des Business ermöglicht.
Lade dir das Whitepaper jetzt kostenlos herunter!